El modelo SII de la Agencia Tributaria: 5 claves [y una solución]

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Hacienda ha llevado al Consejo de Ministros del 2 de diciembre la recuperación del proyecto SII (Suministro Inmediato de Información), que obliga a las empresas a remitir a Hacienda información en tiempo casi real de las facturas emitidas y recibidas.

El proyecto forma parte de la estrategia de modernización de la Agencia Tributaria e  implica una verdadera revolución en la gestión del IVA ya que permite agilizar las devoluciones, proporcionar al contribuyente los datos fiscales para su declaración y practicar las actuaciones de comprobación de manera más ágil y efectiva. Todo ello gracias al conocimiento prácticamente en tiempo real de las transacciones comerciales. 

Aunque la Agencia Tributaria anunció el proyecto con antelación suficiente, en 2014 y preveía la implantación de un piloto a lo largo de este año, las circunstancias políticas y legislativas vividas en 2016 han aplazado la medida por varios meses.

 

Una transición sin sobresaltos

Para garantizar una transición a la nueva operativa con un mínimo riesgo, en Techedge te recomendamos fijarte en estas 5 claves:

¿Cuándo entra en vigor?

A lo largo de este año se seguía considerando el 1 de enero como fecha de entrada en vigor. Tras anunciarse en el Consejo de hoy, se ha fijado su fecha efectiva para el próximo 1 de julio de 2017. Sin embargo, en el primer semestre de entrada en vigor, las empresas podrán beneficiarse de un plazo extra de presentación de la información.

¿A quién afecta?

El modelo afecta mayoritariamente a grandes empresas, grupos societarios a efectos de Impuesto sobre el Valor Añadido e inscritos en el régimen de devolución mensual del impuesto (‘Redeme’). Esta categorización incluye a unas 62.000 empresas que operan en nuestro territorio. El incumplimiento de la normativa podría acarrearles fuertes multas con un importe proporcional a las facturas no notificadas. Según el Ministerio de Hacienda, "el impacto económico del SII se estima en 700 millones de euros, repartido por igual entre 2017 y 2018".

Sin embargo, cualquier organización se podrá adherir al modelo de forma voluntaria. ¿Qué ventajas les ofrece hacerlo? Ya no estarían obligadas a presentar los diferentes modelos (347, 340 y Declaraciones de IVA) porque su información sería redundante.

¿Qué significa información inmediata?

El cambio planteado consiste en establecer la obligación de remitir el detalle de registro de las facturas soportadas y repercutidas.

Como este envío de información se realizará individualmente, no será posible su agregación o generación de asientos resúmenes independientemente de su naturaleza.

El envío de la información a la Agencia Tributaria por los contribuyentes adscritos al sistema dispondrán de un plazo máximo de cuatro días hábiles desde el momento en que emitan o reciban una factura:

  • Para facturas emitidas: 4 días desde la fecha de emisión a la fecha de presentación.
  • Para facturas recibidas: 4 días desde la fecha de registro a la fecha de presentación. 

[Nota:el cálculo de los 4 días hábiles tendrá en cuenta sábados y festividades locales y autonómicas.]

Sin embargo, durante su primer semestre de vigencia, los contribuyentes tendrán un plazo extraordinario de envío de la información de ocho días hábiles (también excluidos sábados, domingos y festivos nacionales).

¿De qué forma y en qué formato tendré que enviar la información?

La Agencia Tributaria especifica que la información deberá ser remitida en formato XML vía Webservice.


¿Cuál es el impacto?

La puesta en marcha del Suministro Inmediato de Información tendrá un impacto notable no solo en los sistemas, sino también en el negocio e incluso a nivel contractual.

Esto se debe principalmente a la limitación temporal que impide acumular tareas al cierre mensual y requiere una presentacion prácticamente on line.


La solución

Para el cumplimiento de la nueva ley del nuevo modelo SII Techedge aconseja  abordar el cambio trabajando en dos frentes:

Revisión y adaptación de los procesos

Debido al aumento de la complejidad empresarial y a las diferentes necesidades de cada negocio, en ocasiones no toda la información transaccional de una organización está contenida en un único sistema.

De este modo, para cubrir con garantías los requerimientos del Modelo SII será necesario analizar en profundidad el Mapa de sistemas de cualquier organización, que permitirá tener localizados los procesos y fuentes de datos afectados por el proceso y debe cubrir los siguientes aspectos:

  • Revisión de interfaces que registren en el entorno Económico-Administrativo y Financiero cualquier hecho contable que genere IVA.
  • Análisis de la calidad de la información y el nivel de detalle (con el Modelo SII no se permitirán agregados) para garantizar que los requerimientos de información del Modelo SII quedan cubiertos.

Solución tecnológica 

Dotarse de un componente estándar asegura la extracción transformación y entrega de los datos, minimizando los tiempos de implantación y reduciendo el riesgo de incumplimiento.

En Techedge hemos analizado en profundidad el nuevo modelo SII. Fruto de ese estudio es B+ SII, una herramienta que puede facilitarte la transición, garantizando la cobertura de los procesos empresariales impactados por el cambio  y una óptima comunicación con la Agencia Tributaria.

Se trata de una plataforma ágil que se integra completamente con sistemas ERP SAP y no SAP, que permite gestionar las notificaciones electrónicas a enviar a la AEAT. Además, su diseño modular y su disponibilidad tanto en cloud como on premise la hacen adaptable a cualquier empresa

 Panel de control del B+ SII de Techedge

Nuestra solución incorpora las funcionalidades siguientes:

  • Gestión de notificaciones de IVA en tiempo real.
  • Gestión de lotes y registros.
  • Procesamiento automático o manual.
  • Gestión de estados de los lotes.
  • Reprocesamiento automático o manual.
  • Integración con ERPs SAP y no-SAP.
  • Almacenamiento de adjuntos.
  • Gestión de alertas.
  • Dashboard Central.
  • Funciones analíticas.

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